Các Thủ Tục Kiểm Soát Hiện Có Trong Chu Trình Chi Phí hôm nay chúng tôi muốn chia sẽ tới các bạn muốn tìm kiếm tài liệu kham thảo để hỗ trợ cho bài báo cáo, khóa luận của mình. nội dung bài viết được chúng tôi thu thập từ nguồn dữ liêu đáng tin vậy và uy tín, các bạn có thể yên tâm kham thảo.
Khi làm báo cáo thực tập, chắc hẳn các bạn sinh viên gặp một số khó khăn nhất định như không tìm được công ty, hay đề tài, không hoàn thành bài tốt, có thể liện hệ qua thuê viết báo cáo thực tập của Luận Văn TRust nhé.
Mục lục
1. Mẫu Chu Trình Chi Phí tại Công Ty
2. Rủi ro và các thủ tục kiểm soát hiện có trong chu trình chi phí
Hoạt động đặt hàng
| Rủi ro | Ảnh hưởng | Thủ tục kiểm soát |
| Đặt hàng cho yêu cầu mua hàng không hợp lệ
Đặt hàng nhà cung cấp không hợp lệ, không đủ khả năng Đặt hàng sai mặt hàng, số lượng |
Phát sinh chi phí
Mua hàng giá cao, chất lượng kém Đình trệ kinh doanh |
Yêu cầu phải được xét duyệt
Phân tích tình trạng nhà cung cấp Xét duyệt đơn đặt hàng Lập và hạn chế tiếp cận danh sách nhà cung cấp hợp lệ Lập chứng từ yêu cầu hàng Kiểm soát nhập liệu |
Hoạt động nhận hàng
| Rủi ro | Ảnh hưởng | Thủ tục kiểm soát |
| Nhận hàng không đặt mua | Phát sinh chi phí lưu trữ hàng tồn kho | Đối chiếu đơn đặt hàng khi nhận hàng |
| Nhận sai mặt hàng, số lượng | Thanh toán cho mặt hàng không đúng | Lập chứng từ nhận hàng
Đối chiếu đơn đặt hàng |
| Mất hàng | Mất tài sản, sổ sách kế toán không chính xác | Quy định các cá nhân liên quan
Kiểm kê kho định kì |
XEM THÊM ==> Mục Tiêu Kiểm Soát Trong Chu Trình Chi Phí Và Dự Phòng Rủi Ro
Hoạt động nhận hóa đơn – ghi nhận nợ
| Rủi ro | Ảnh hưởng | Thủ tục kiểm soát |
| Hóa đơn không đúng nội dung của nghiệp vụ (SL, MH,…) | Ghi nhận nợ sai, chi phí sai | Đối chiếu hóa đơn, đơn đặt hàng, giấy nhập hàng |
| Hóa đơn nhập liệu nhiều sai sót | Sai nợ phải trả, hàng hóa mua | Kiểm soát nhập liệu
Đối chiếu với đơn đặt hàng, phiếu giao hàng |
| Ghi nhận nợ sai, không đúng thời điểm | Thanh toán sai nhà cung cấp | Đối chiếu nợ với nhà cung cấp định kì
Kiểm soát xử lý |
XEM THÊM ==> Các Loại Kiểm Soát Nội Bộ Hệ Thống Thông Tin Kế Toán
Hoạt động thanh toán
| Rủi ro | Ảnh hưởng | Thủ tục kiểm soát |
| Thanh toán cho hàng chưa được nhận | Mất tiền, chi phí tăng | Đối chiếu đơn đặt hàng, phiếu nhận hàng, hóa đơn trước khi xét duyệt thanh toán |
| Không hưởng chiết khấu do thanh toán không đúng thời điểm | Tăng chi phí mua hàng | Lưu trữ hóa đơn theo ngày thanh toán |
| Thanh toán 1 hóa đơn nhiều lần | Chi phí phát sinh tăng
Mất tiền |
Đánh dấu chứng từ đã sử dụng
Lưu chứng từ thanh toán cùng với hóa đơn Kiểm soát nhập liệu |
| Ghi nhận thanh toán sai | Nợ phải trả không phản ánh chính xác | Kiểm soát nhập liệu
Đối chiếu định kì với nhà cung cấp |
| Thanh toán cho nhà cung cấp không có thật | Mất tiền | Lập bộ chứng từ thanh toán
Lập danh sách nhà cung cấp thường xuyên |
Các Thủ Tục Kiểm Soát Hiện Có Trong Chu Trình Chi Phí nội dung bài viết được xây dựng và nghiên cứu dựa trên những yêu cầu và thắc mắc của các bạn về đề tài này. Chúng tôi hy vọng với những thông tin này của mình, sẽ giúp ích được cho bài báo cáo, khóa luận của bạn đạt kết quả tốt hơn. Ngoài ra, chúng tôi còn chia sẻ rất nhiều bài viết với nhiều chủ đề khác nhau phục vụ cho bài báo cáo thực tập, khóa luận tốt nghiệp, mời các bạn theo dõi website để cập nhật những bài viết mới nhất.
Số điện thoại : 0917.193.864
Zalo : 0917.193.864
